En Belgique, tous les indépendants doivent payer des cotisations sociales. Ces cotisations servent à financer la sécurité sociale, notamment la retraite, l'assurance maladie, l'assurance invalidité et l'assurance chômage.
Depuis 2015, tous les indépendants paient des cotisations provisoires qui seront régularisées sur la base des revenus de l’année même, lorsque ces revenus seront communiqués par l’administration fiscale.
La méthode de calcul des cotisations sociales trimestrielles à payer diffère selon que vous vous trouviez dans la période de "début d'activité" ou en "régime définitif".
Les 3 premières années civiles complètes de votre activité d’indépendant, vous payez des cotisations provisoires et forfaitaires. Vous pouvez demander à cotiser sur un montant supérieur aux forfaits légaux si vous estimez que votre revenu sera supérieur au revenu de base arrêté légalement.
Depuis le 1er avril 2018, si vous commencez pour la première fois une activité indépendante à titre principal vous pouvez, à certaines conditions, payer des cotisations inférieures aux forfaits légaux pour les quatre premiers trimestres d’activité.
Après cette période de 3 ans, vos cotisations sociales représentent un pourcentage de vos revenus professionnels d'indépendant de l'année pour laquelle elles sont dues.
Concrètement
Prenons un exemple. En 2024, les taux de base des cotisations sociales est de 20,5 % jusqu’à 72.810,96 € de revenu puis 14,16 % sur la partie supérieure à 72.810,96 €.
En début d'activité
Un indépendant à titre principal avec un revenu de 20 000 € paiera une cotisation trimestrielle de 1066,51 € €
Un indépendant à titre complémentaire avec un revenu de 5 000 € paiera une cotisation trimestrielle de 266,63 €
En régime définitif
Un indépendant à titre principal avec un revenu de 20 000 € paiera une cotisation trimestrielle de 1265,72 €
Un indépendant à titre complémentaire avec un revenu de 5 000 € paiera une cotisation trimestrielle de 316,43 €
Découvrez notre vidéo ci-dessous "Comment sont calculées mes cotisations sociales ?"